虚构税务筹划的后果有多严重，你知道吗？

各位老板，虚构税务筹划一旦查到一样难逃处罚，反而可能从重处罚。首先是补税交滞纳金，然后算0.5到5倍的罚款。我相信要是企业和个人被五倍罚款，基本是破产了。罚款后把你企业的信用等级直接降到D级，同时把你列入发布黑名单。所有名下关联公司受限，法人征信拉黑限制高消费，如果偷逃漏税金额大的，还会根据具体数额处3到7年的有期徒刑。现在小微企业税收减免优惠很大，我觉得各位老板一定要慎重，不要被蒙蔽。这些行为都是掩耳盗铃，自欺欺人。你们觉得呢？

税收筹划风险

税收筹划风险是指企业在税收筹划活动中因各种不确定因素或原因造成税收损失的成本。税收筹划风险主要包括政策风险和经营风险。

(一)政策风险。

政策风险主要是指由于规划方案与现行税法政策法规冲突，导致企业经济利益外流或承担法律责任，给企业带来负面影响的风险。

1.理解税收政策偏差的风险。

税务规划是一项高度实用和技术性的业务，涉及多个领域，因此对税务规划人员提出了较高的要求。由于税务规划人员受到专业限制，对相关法律规定的理解可能相对不准确，因此不可避免地存在具体操作偏差，导致税务规划的政策风险。同时，由于我国的有关规定需要完善，执法机关在判断企业减税的合法性方面具有一定的主观性。税务执法机关与纳税人对税收政策的理解之间的差异将带来企业税收规划的风险。

2.调整税收政策造成的风险。

随着中国市场经济的发展，国家税收政策也在调整。因此，政府的税收政策具有不规则或相对较短的及时性。企业制定税收规划计划，从酝酿到设计再到实施.实施需要一些时间。如果税收筹划计划不能跟上国家最新的税收调整政策，原来的计划计划可能会从合法变为非法，合理变为不合理。税收政策的及时性增加了企业税收规划的难度，甚至使企业税收规划的目标失败。因此，税收政策的及时性将带来企业税收规划的风险。

(二)经营风险。

企业在市场经济条件下面临着各种经营风险。这些经营风险也会影响企业的税收筹划效益。

1.投资决策带来的风险。

从理论上讲，税收政策并不影响企业的经营决策。然而，作为国家经济监管的杠杆作用，税收政策的制定必然存在导向性差异。这些导向性差异已成为企业税收筹划的切入点。然而，由于企业在应用这些政策的导向性差异时，可能会忽略对相关因素的分析，给企业带来损失。例如，在西部地区设立企业，虽然企业可以享受税收优惠政策，但由于投资环境不完善和需求状况，企业将面临较高的经营风险。

2.费用造成的风险。

作为追求利润最大化的市场主体，企业的每一项投资决策都是基于相应的成本投资。税收筹划作为现代企业重要的财务活动，也是在相应成本的基础上争取税收利益。

税收规划成本是指由于使用规划计划而增加的成本，包括潜在成本和显性成本。潜在成本是指税收规划失败时的罚款；显性成本，即劳动力成本，是一种物化劳动力成本，是指注册会计师.注册税务人员在进行税务规划咨询或委托税务规划时支付的报酬和费用。许多税收规划计划在理论上是可行的，但在实践中，会有许多影响因素，使计划的积极影响小于实施的负面影响。如果忽略了成本，它可能会达到与税收规划相反的效果。

收益和风险是税收筹划的正反两方面，企业在进行税收筹划的过程中要尽量趋利避害，降低税收筹划的风险。