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如何填写企业所得税季度报表

发布时间 : 2022.11.25 10:48 浏览 1378

企业所得税季度申报的时间是在每个月或每个季度结束后的15日之内申报,截止时间是在最后一天的24点。申报季报的月份有4月、7月、10月、1月,如何填写企业所得税季度报表?为了方便大家更好的理解,小编整理了以下内容,希望能帮到您。

一、如何填写企业所得税季度报表

表头项目:

1、税款所属期间:为税款所属期月度第一日至所属期月度最后一日。年度中间开业的,税款所属期间为当月(季)开始经营之日至所属月度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。

2、纳税人识别号:填报税务机关核发的税务登记证号码。

3、纳税人名称:填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称。

各列的填报:

1、第1行按照实际利润额预缴的纳税人,第2行至第17行的本期金额列,数据为所属月度第一日至最后一日;累计金额列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月度最后一日的累计数。

2、第18行按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴的纳税人,第19行至第22行的本期金额列,数据为所属月度第一日至最后一日;累计金额列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月度最后一日的累计数。

3、第23行按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人,第24行的本期金额列,数据为所属月度第一日至最后一日;累计金额列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月度最后一日的累计数。

各行的填报:

1、第1行至第24行,纳税人根据其预缴申报方式分别填报。实行按照实际利润额预缴的纳税人填报第2行至第17行;实行按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴的纳税人填报第19行至第22行;实行按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人填报第24行。

2、第25行至第32行,由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税纳税人填报。汇总纳税纳税人的总机构在填报第1行至第24行的基础上,填报第26行至第30行;汇总纳税纳税人的分支机构填报第28行、第31行、第32行。

如何填写企业所得税季度报表

二、企业所得税季报怎么申报

按月份或季度预缴税款的纳税人,应在月份或季度终了后15日内向主管税务机关进行纳税申报并预缴税款。其中,第四季度的税款也应于季度终了后15天内先进行预缴。

(1)企业所得税季报时间是末尾1天的24点截止。

(2)企业所得税季报分别是每年的4月(申报第1季度)、7月(申报二季度)、10月(申报三季度)和次年的1月份(申报四季度)

三、企业所得税的申报期限

1、季度申报时间

按月份或季度预缴税款的纳税人,应在月份或季度终了后15日内向主管税务机关进行纳税申报并预缴税款。其中,第四季度的税款也应于季度终了后15天内先进行预缴。

(1)企业所得税季报时间是最后一天的24点截止。

(2)企业所得税季报分别是每年的4月(申报第一季度)、7月(申报二季度)、10月(申报三季度)和次年的1月份(申报四季度)

2、年度申报时间

企业所得税的年报,由企业在年度终了之日起五个月内申报。企业需要向税务机关提交,年度企业所得税的纳税申报表,并结清应缴应退的税款。还需要报送财务会计报告等有关材料。

3、非正常情况的纳税申报。纳税人在年度中间发生破产、解散、撤消及其他情形依法终止纳税义务的,应当在停止生产、经营之日起30日内,向当地主管税务机关办理企业所得税申报。

总结:相信大家看了上面的介绍多多少少也应该知道,如何填写企业所得税季度报表,也是需要提交相关的书面材料才能进行纳税的,不然的话是无法完成纳税的。以上就是司盟企服小编整理的有关企业所得税季报怎么填的相关内容,希望能为您提供帮助。

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