香港公司报税详解

在香港经营公司，每年最重要的一项工作就是报税，如果公司税务资料完整将有利于公司的发展，否则有可能被税务局认为公司偷逃税款，被税务局处罚，尤其是香港加入CRS协议，全球税务资料共享后，税务局对公司的报税监管也越来越严格，今天小编就为您详细讲解香港公司报税的相关知识。

一、报税时间

香港公司在成立的后的第18个月会收到税务局下发的税表，此时公司就要进行做账审计报税工作，而且必须在3个月内完成，同时为公司确定一个财务年结日。以后公司每年在公司年结日进行报税，必须在年结日后1个月内完成。

如果公司确定的年结日在3月和12月，那么公司可以向税务局申请最多8个月的延期，所以一般香港公司会将公司年结日定在3月和12月，为公司争取更多的审计报税时间，避免报税逾期。香港记账报税

二、香港公司报税流程

1.香港公司报税必须提交审计报告作为佐证材料，所以公司报税前必须进行做账审计，这就要求香港公司为持牌核数师提供公司银行月结单、公司会计年度内的购销发票、公司支出凭证等原始资料，会计师在理账后制作年度账务报表。

2.香港持牌核数师对公司财务报表进行审计，出具带有会计师意见的审计报告，经公司董事确认签字后连同填写好的税表一起提交香港税务局进行税务申报。

3.税务局对公司提交的税表进行评税，如果公司评定为盈利，税务局会下发缴税通知单，公司按税单金额缴税即可，如果公司被评为亏损则不需要缴税。

4.如果香港公司的利润来自于香港以外的地区，可以在申报时向税务局申请离岸豁免。

三、无运营的公司也需要审计报税

2025年4月1日以前，无运营的公司可以进行零申请，但随着新政的出台，香港税务局取消了零申报，无运营的公司也必须按规定进行审计，向税务局提交无运营审计报告和税表进行税务申报。

四、香港公司主要税种

香港公司涉及的主要税种为利得税，香港利得税实行两级制，年利润小于200万元的税率为8.25%，超过200万元的利润税率为16.5%。

香港政府的税收税率很低，对投资者非常友好，所以投资者在经营过程中也一定要按时、如实进行报税，一旦发生逾期，也要积极与税务局进行沟通，说明逾期理由，申请延期，避免产生更加严重的后果。如果您在香港公司报税方面还有其他问题，欢迎在线咨询我司客服。