解答香港公司借款产生的利息是否可以抵税

香港公司运营只对来源于本港的所得征税，如果香港公司未在香港经营，且利润也未产生于香港，可以向香港税务局申请离岸豁免，免除缴纳利得税。

关于香港公司的抵税问题，很多投资者还是有所疑问，尤其对于香港公司借款产生的利息是否可以抵税存在疑虑，下面小编就为大家解答下。

香港公司借款产生的利息能否抵税

香港公司借款产生的利息是否能够抵税，主要取决于以下几个关键因素。

1、出借方的身份：

如果出借方是香港本地的公司或个人，由于他们在香港需要缴纳利得税，因此对应的借款方(即香港公司)所支付的利息支出是可以抵税的。如果出借方是香港以外的公司或个人，因为他们在香港没有缴纳过利得税，所以对应的借款方所支付的利息支出通常不可以抵税。

2、借款用途和业务关联性：

香港公司支付给大陆居民的借款利息，虽然原则上可以抵税，但需要证明这笔借款是与香港公司自身业务有关联的。

3、税务政策变化：

需要注意的是，税务政策可能会随着时间变化而调整。例如，在2025年，香港特区立法会通过了《2025年税务宽免及两级制标准税率条例草案》，对薪俸税、个人入息课税和利得税进行了宽减，但这主要涉及到税率的调整，对于借款利息抵税的具体规定影响可能不大。

总结归纳如下：

1、如果借款方是香港公司，且出借方是香港本地的公司或个人，则借款产生的利息可以抵税。

2、如果出借方是香港以外的公司或个人，借款产生的利息通常不能抵税，除非能够证明该借款与香港公司的业务有关联。

3、需要密切关注税务政策的变化，以确保合规操作。

香港公司哪些款项可以抵税

香港公司可以抵税的费用主要包括以下几个方面，这些费用均有机会抵扣应交利得税款。

1、人工成本：公司支付给员工的薪资、福利和津贴等人工成本可以抵税。

2、广告费：公司用于市场推广和广告宣传的费用，如广告费、促销费用等。

3、办公室租金：公司租赁办公场所的租金支出可以抵税。

4、研发费用：公司投入的研发费用，包括研究、开发新产品或改进现有产品的费用。

5、差旅费：员工因公司业务而产生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。

6、固定资产采购费用：公司购置的固定资产，如机器设备、办公家具等，其采购成本可以抵税。

7、慈善捐款：香港公司捐赠给已获认可的公共性质慈善机构、慈善信托、香港特别行政区政府作慈善用途的款项，该捐款额度可以进行利得税的扣除，但捐款的总和不得少于港币100元，且调整后不超过未扣减捐款前算评税利润的35%。

8、建筑物翻修开支：公司因翻新或翻修商用楼宇而支出的一些费用开支也可以算入应扣除开支，此项开支抵扣税款是由实际支付该笔款项的算税年度开始，需要分五年等额扣除。

9、购置设备及软件等开支：公司购置用于制造业的机械及工业装置开支，以及购置电脑硬件及软件等开支均可以在算税年度内整笔扣除。

10、购置环保设施的开支：公司购买环保机器及购买环保车辆的开支可在算税年度内整笔扣除;购买环保装置的开支可在算税年度起，连续五年内扣除，每年扣除该笔开支的20%。

11、发票和收据：香港公司开具的发票和收据，如果与公司的业务相关，也可以作为抵税的依据。但需要注意的是，这些发票和收据需要符合香港税务部门的规定，并且需要保留相关的记录和凭证以备税务审查。

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