西班牙VAT注册报税介绍
一、西班牙VAT的介绍:
VAT全称是VALUE ADDED TAX,是欧盟国家普遍使用的售后增值税,也指货物的利润税。当货物进入西班牙(按欧盟法例),货物缴纳进口税;当货物销售后,商家可以退回进口增值税(IMPORT VAT),再按销售额交相应的销售税(SALES VAT)。
二、电商适用于以下情况:
1)使用西班牙海外仓储(FBA仓、第三方海外仓、自建仓等),销售发货至西班牙本地或欧盟其他国家(未超过远程销售起征点)
2)欧盟派送到西班牙的年销售额超过远程销售起征点(Distance Selling)的情况。
根据欧盟相关规定,西班牙远程销售起征点是€35,000,若商家从欧盟其他国家派送到西班牙的年销售额超过€35,000,则需缴纳西班牙增值税。
三、注册西班牙VAT所需材料:
1、公司文件:中国公司-企业执照(三证合一)、香港公司-注册证书,商业登记证书,法团成立表格或周年申报表、美国公司-注册证书,IRS。
2、表格/签名:需要签署ES-POA西班牙税务代理授权文件VAT IT“Espaa-PoA”原件,需要由负责人签字,并且需要经过海牙国际认证(Hague apostilled)、POA税务代理申报和负责和税务局联络的授权文件“PODER Anexo I Apoderamiento NEO”需要由负责人签字,并且需要经过海牙国际认证(Hague apostilled),附件中的英文件仅做为理解参考之用。
3、其它资料:简要介绍主营业务和交易流程、预计12个月在欧盟国家内的营业额、请确认注册公司英文名称,需要与注册平台如果亚马逊、eBay等平台使用的公司名称一致、希望什么时候能拿到有效的VAT税号、上述文件可能需要翻译为西班牙文,我们可以提供翻译服务,但是可能需要另外收费。
相比于其他vat,中国卖家注册西班牙注册VAT要更复杂一些,除了要求西班牙语的文件,还需要商家或个人提交双认证或海牙认证的资料。
四、注册西班牙VAT流程:
1.签订委托港通咨询管理有限公司注册VAT服务协议,支付相应注册费用。
2.提供注册资料。
3.港通咨询管理有限公司向税局提交注册申请。
4.完成注册,获得VAT证书、EORI号。
五、西班牙VAT增值税率种类:
a.21%的标准税率(适用于绝大部分商品及服务)
b.10%的次级税率(适用于果汁、饮料、鱼肉蔬果、书报、餐饮服务业、药物等)
c.4%的超低税率(适用于生活第一需要资源,如鸡蛋、牛奶、面包等)
注:中国卖家适用于21%的标准税率。
六、申报时间:
西班牙是季度+年度申报,即4次季度+1次年度,一年共计5次申报;季度申报的时间固定为4月、7月、10月和1月。
七、申报VAT所需材料:
1、销售报表
2、清关票据
3、若是零申报,则需零申报函
八、西班牙VAT计算公式:
销售VAT = 销售额 /(1+21%) * 21%。
如果您想了解更多西班牙VAT的信息,请联系港通咨询,专业一对一商务经理会立即给你做详细解答。



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