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银行余额调节表公式

银行存款余额调节表

企业银行日记账余额 银行存款余额

加:银行已收企业未收 加:企业已收银行未收

减:银行已付企业未付 减:企业已付银行未付

余额 余额

银行余额调节表怎么进行对账分析?

答:对账单,是银行给往来单位的,也就是银行记录你单位银行帐上款项收付情况的,有了对账单,应该由单位的出纳,和本单位的银行帐进行核对,然后做出调节表.

单位和银行的往来帐能够勾上的,就不需要记到调节表上去,对不上的,都叫做"未达帐项",把"未达帐项"的各金额,填到调节表上去,通过调节表试算平衡.

调节表的平衡公式是:单位银行存款借方余额+单位未达帐项贷方各金额+银行未达帐项贷方各金额 = 银行对账单贷方余额+单位未达帐项借方各金额+银行未达帐项借方各金额未达帐项.

银行对账单余账面余额不一致如何调账?

银行存款余额调节表的编制编制银行存款余额调节表的方法就是要首先确定造成银行对账单余额和企业的银行存款账户余额发生差别的所有项目,列出并分析这些不一致项目产生的原因.

在勾对银行对账单与企业银行存款记录逐笔金额后,从企业记录的银行存款余额上扣除企业尚未人账的银行付款通知,加上企业尚未入账的银行收款通知.

银行存款余额调节表可以通过采用两种不同的方法,使银行对账单余额与企业账上银行存款户的余额获得一致.这两种方法是:

(1)将企业的银行存款的账面余额与银行的对账单余额都调整至正确余额,这就是要在银行对账单余额的基础上调整那些企业已经记账而银行还没有记账的项目后,计算出正确余额;

企业在银行存款账面余额的基础上调整那些银行已经记账而企业还没有记账的项目后,计算出正确余额.使二者的正确余额完全相符.

采用这种方法编制的银行存款余额调节表,将银行对账单余额和企业的银行存款账面余额都调整至正确余额而使二者得到平衡.

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