新加坡公司税务计划，节省所得税的5种办法

新加坡的应课税收入公司税率为17％，是世界上较低的国家之一，吸引了来自不同国家的公司主在新加坡注册或扩大业务。

新加坡的公司可享受新加坡公司退税的优势，这与课税年（YAs）不同。对于2024课税年，此税率为应缴纳公司税的40％（更高为15，000新元），而对于2024课税年，其税率为应缴纳公司税的20％（更高为10，000新元）。除了较低的公司税率之外，新加坡还提供一些计划与补贴金，可来协助您提高降低新加坡的公司税率。我们在这里讲述五个重要计划：

1）启动免税计划（SUTE）与部分免税（PTE）：

新加坡注册了免税创业计划（SUTE），以勉励企业家精力与本地公司的成长。根据新加坡2024年预算中宣布的SUTE的最新版本，该计划可豁免：

a.初创公司正常应税收入的前100，000新元中的75％

b.创业公司正常应课税收入中的下10万新元的50％

这些豁免实用于前三个持续课税年，并自2024年课税年或之后生效。在此计划下，“初创公司”的定义是在新加坡注册成立不超过3年的公司，为了符合SUTE计划的资历，新加坡的一家公司需要：

a.在新加坡注册成立。

b.成为实用税收协议的新加坡税务居民。

c.在全部实用年限内，不超过20名个人股东。在这些个人股东中，至少有一个需要持有公司10％或更多的股份。

d.除投资控股与房地产开发（销售或投资）以外的任何行业。

不符合SUTE资历的新加坡公司，即在新加坡成立超过3年，拥有20名以上股东或从事投资与房地产开发行业的公司，仍可享受部分免税（PTE）计划。根据PTE计划，公司可豁免：

a.正常应税收入的前10，000新元有75％

b.接下来的190，000新元的正常应纳税收入的50％

2）商业与IPC合作伙伴计划（BIPS）：

商业与IPC合作伙伴计划（BIPS）对员工自愿提供，提供专业服务或向认可的公共机构（IPC）提供服务（包含借调）时产生的和格费用，给予250％的新加坡公司税减免。

IPC是在新加坡的免税或注册慈善机构，可认为向其捐赠的捐款发行可抵税的收据。与惯例慈善机构相比，它们要根据更高的合规性与治理准则。在此处了解某个慈善机构是不是具有IPC资历。

要使新加坡某公司的雇员有资历获得BIPS计划，他或她需要：

a.不是在公司担负董事职务的所有人，独资经营者，合伙人或股东

b.未受雇于投资控股公司

c.在工作时间与在IPC场合向IPC提供的自愿服务产生的费用为：

d.未由IPC付费

e.而非员工的个人支出（即，IPC接纳的家庭成员的照料费用）

f.而非资本支出（即公司向IPC的一次性捐赠）

每个公司每个YA的和格支出的上限是250，000新元，每个日历年每个IPC的和格支出的上限是50，000新元。BIPS计划可实用于2024年7月1日至2024年12月31日开展的志愿服务。

3）先锋证书嘉奖（PC）与开发与扩大嘉奖（DEI）：

PC与DEI计划的成立是为了勉励新加坡的公司开展新的业务活动并拓展生产才能。

PC计划实用于长期在新加坡从事经济活动，为国家经济带来重大好处的公司。同时，DEI计划着重于在技巧，装备与运营升级方面进行投资的公司，从而将指定行业的才能提高到全球竞争程度。

在PC计划下获得同意的公司有资历在5年内对和格活动所得的收入征收5％的新加坡公司税率。同时，根据DEI计划获得同意的公司，对于为期5年的和格活动所得的收入，可享受10％的新加坡公司税率。

PC与DEI计划中的公司准则包含：

a.公司发明的就业机会，包含技巧，专业知识与资格

b.商业支出使新加坡经济受益

c.技巧，设施/资产与技巧集的才能增加比新加坡通常所具备的先进

d.计划在新加坡发展或保持商业活动

4）国际化双重税收减免计划（DTDi）：

DTDi计划由新加坡公司局管理，旨在勉励新加坡的公司向国际扩大。该计划对2012年4月1日至2024年3月31日期间产生的符合条件的国际市场拓展与开发活动的支出提供了两倍的新加坡公司税减免（受某些支出上限的限制）。