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新加坡公司所得税规划

发布时间 : 2024.02.09 08:00:00 浏览 823

不管怎样,所有公司都需要课税。了解新加坡现行的税务条例以及所提供的减免很重要,便于能良好地遵从相关律法。通过适当的税务规划以及节税,能优化新加坡公司的税收义务。

新加坡公司所得税规划

一般上提供给新加坡公司的所得税减免包括:

新注册公司的税务豁免计划;提供给所有公司局部豁免税务;以及开始营业前的开支扣除。

新开办公司的免税额确实具有吸引力,前10个S$100,000的应课税收入可免税75%,而前3个年度的下一个S$100,000的应课税收入则为50%(“课税年”)。当然这有附加条件,例如税务居民以及股东的条件。公司应先了解相关条件,并作出必要的安排(例如在新加坡举行董事会会议,有个人股东而不是公司股东等),以保证达到条件,在公司新开的首几年间条件免税。

此外,最好在日历日期的365天内保持公司的第一个财政年度结束,便于享受新创公司免税的最长保障期。

以下是公司在考量税务方面要注意的一些指标,详细则取决于其税务状况。

对于遭受亏损/非课税情况

请注意,“未吸纳的资本津贴”,取决于相关日期进行一样的业务测试与股权测试。为了保有资本津贴,并且不受上述测试的限制,只要公司不处于课税情况,索偿则可能会延缓。公司开始赚取课税收入之前1年的支出可以扣税(2012年课税年度开始生效)。可以选择转回高达十万新元的未被吸收的税务亏损(上一年度纳税),以获得退税。将采用一样的业务测试与/或持股测试。集团减免,是一项计划,让来自同一集团的新加坡公司的应评税收入,能够扣除他们之间未应用的资本津贴/贸易亏损/捐赠。需要符合条件以被视为同一集团的公司。

公司处于课税情况

资本津贴可用于减少应课税收入。根据生产力和创新优惠计划(PIC),某些符合条件的资产能允许公司提出增值税减免,或现金支出。寻求PIC福利的公司,应始考虑扣税与现金支付的选择。节省税务,将取决于公司的利润水平,以及符合PIC资格的费用额度。假如要安排潜在的节税可能,可以考虑发出董事费用。这也许可以通过税收计划进行,并涉及有效税率对比。报酬的归属应具有商业实质,并与经济实践(即完成的工作类型,完成的工作量以及每位董事在业务运营中的责任范围)保持一致。减税不应该是唯一的目标。新加坡公司从海外获得的收入,可能会被双重征税–一次在海外,另外一次是将该笔海外收入汇入新加坡时。海外税收抵免(FTC)计划,允许新加坡税务居民公司按照该同一笔收入(已在海外课税)条件抵免。公司也可以将债权融资考虑在股权融资中,因为利息费用可以扣税可以审查未偿还的债务,以注销过期已久的债务。公司可以重新审核账目,以找出任何被省略的应计费用。

今天的任何商业决策,都会影响到税务,有效管理所得税,对公司来说攸关重要。我们与您密切合作,做出最适合您新加坡公司的税务策略,并管理您的税务事。

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