了解为何人们喜欢在新加坡注册公司?看看新加坡税法就知道了!
不说废话,我们直接切入正题,把新加坡税局的法案条款翻译给大家看看。

一、公司应税收入和非应税收入
1、新加坡公司的应纳税收入有哪些?
a所有贸易、商务往来的收益或利润;
b投资收益,如股息,利息和租金;
c特许权使用费,溢价及任何其他财产收益;和
d本质上就是收益的部分。
2、以上公司收入在什么情况下需要交税呢?
有两种情况:
a收入在新加坡本地产生
b收入在海外产生但是在新加坡接收
换句话说,不管是公司的业务收入,还是公司的分公司或子公司的收入,只要这些收入不是在新加坡本地产生的,也没有汇入新加坡,就不需要交税。所以有人公司注册在新加坡,账户开在台湾。
以下几种情况,公司在海外产生的收入视为在新加坡接收:
a汇往,转交或带入新加坡;
b用于偿还新加坡本土贸易或业务产生的任何债务;或
c用于购买带入新加坡的任何动产(例如与业务有关的设备或原材料)。
我们在新加坡注册公司,账户也开在新加坡,入账的营收是在上述纳税范围内的。
3、公司的非应税收入有哪些呢?
资本利得不需要交税。
比如公司固定资产的增值收益或销售收入;资本交易过程中外汇交易产生的收益。
总结:中国企业主在新加坡注册的公司,经营利润在公司应纳税收入范围内,适用17%的企业所得税率。
二、企业所得税
1、新加坡企业所得税适用范围有哪些?
适用于所有在新加坡注册的公司。
新加坡的税务机构对所有公司上一个财年的收入征税。比如2023年的收入将在2023年征税。
纳税年度官方称为YearofAssessment,简称YA
2、纳税年度如何计算?
纳税年度为报税时点前的12个月。
如果公司成立时间为2023年4月1日,应纳税年度为2023年4月1日-2023年3月31日;
如果公司成立时间为2023年7月1日,应纳税年度为2023年7月1日-2023年6月31日;
以此类推。
新成立的公司,要在公司成立后的18个月内报税。
3、新加坡企业所得税的税率是多少?
自2023年开始,不论本地企业,还是外资公司,企业所得税适用统一税率,为17%。
提示:
专业的会计会适当为客户考虑,合理规划税费。这也是挑选新加坡公司注册代理时需要重点考虑的对比因素,后期运营,才是合理规划税务的关键。
三、增值税
商品和服务税(GST)是对商品进口(由新加坡海关征收)以及新加坡几乎所有商品和服务征收的基础广泛的消费税。
在其他国家/地区,GST被称为增值税或VAT。
非新加坡本土经营的公司不涉及新加坡境内的业务,显然GST不适用。
即使在新加坡本土经营的GST应税企业,也并不都交GST。
根据新加坡的税务条款,
首先,交GST是要向新加坡政府申请注册的;
其次,只有应税额超过100万新币的企业才需要强制注册GST。
总结:中国企业主在新加坡注册的公司,在新加坡当地没有业务的,不需要交增值税哦。
四、个人所得税
首先,个人是否需要向新加坡纳税,纳税的金额,取决于你是否为新加坡的税务居民。
如果符合以下情况,将被视为新加坡的税务居民:
a待在新加坡或在新加坡工作,时长满足以下要求:I每个日历年达到183天;或II连续3年;
b在新加坡工作的时间跨度为两个日历年,总停留时间至少为183天。此规定适用于自2007年1月1日起进入新加坡的外国雇员,但不包括公司董事,公众演艺人员或专业人士。
对于非税务居民来讲,如果在新加坡本地的工作或经营活动产生了收入,也是要交税的,适应税率和新加坡当地税务居民有所区别。
税务居民按累进税率征税。
非居民将按15%的统一税率或居民税率缴税,以较高的税率计算。
董事费及其他收入按现行税率20%(自2023课税年度起22%)征税。非居民无权享受税收减免。
哪些收入要交个人所得税呢?
工资和和奖金;住房和股票期权之类的就业福利。
在新加坡以外获得的海外收入、新加坡本地的分红、银行利息在新加坡是免税的。
总结:对于我们单纯在新加坡注册公司,而不在新加坡当地生活的客户来讲,包括公司分红在内的任何个人名下收入都不需要交个人所得税。
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