商标转让的税务处理，掌握这些要点，让你省心又省钱

商标在不想使用的时候或者有他人求购你商标的时，有的企业会选择将商标转让给他人，以实现资产的变现。那么，商标转让涉及哪些税务问题？如何进行合理的税务处理？

一、商标转让的基本税收政策

商标转让涉及到增值税、企业所得税等税种。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，纳税人转让其取得的不动产或者动产，应当依法缴纳增值税。企业所得税方面，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业在符合条件的情况下，可以享受企业所得税优惠。

二、商标转让的税务处理要点

1.增值税

(1)纳税人转让其取得的不动产或者动产，应当在不动产所在地或者动产所在地开具发票。

(2)纳税人转让不动产的，按照下列方法计算应纳税额：销售额=转让价格+购置价款×(1+营业税税率)。销售额未超过起征点的，免征增值税；超过起征点的，减按20%征收。

(3)纳税人转让动产的，按照下列方法计算应纳税额：销售额=转让价格+购置价款×(1+营业税税率)。销售额未超过起征点的，免征增值税；超过起征点的，减按20%征收。

2.企业所得税

(1)企业在符合一定条件的情况下，可以享受企业所得税优惠。具体条件包括：企业从事国家重点支持的高新技术产业和其他产业；企业的年应纳税所得额在规定范围内；企业的职工人数和资产总额达到一定标准等。

(2)企业在进行商标转让时，需要按照法定程序进行清算。清算后的净利润，可以按照规定的税率计算企业所得税。如果企业在转让过程中取得的其他收入，也需要计入企业所得税。

三、商标转让的税务筹划建议

1.合理选择转让方式

企业在进行商标转让时，可以选择不同的转让方式。例如，可以选择专利权、著作权等知识产权单独转让，也可以选择整体转让。不同类型的转让方式，可能会对双方的税收负担产生不同影响。企业应根据自身实际情况，合理选择转让方式。

2.注意合同签订细节

在进行商标转让时，双方需要签订书面合同。合同中应明确约定各方的权利和义务，以及转让的具体内容。同时，合同还应注意保留相关证明材料，以备日后核对。

3.寻求专业咨询帮助

商标转让涉及的税务问题较为复杂，企业自己处理可能存在一定的风险。因此，在进行商标转让时，可以考虑寻求专业咨询机构的帮助。如有需求，可以联系司盟咨询等专业服务机构。

商标转让涉及的税务问题不容忽视。企业在进行商标转让时，应充分了解相关税收政策，合理处理税务事宜，以实现资产的最大化利用。如果您有商标方面的需求，可以找司盟咨询为您提供专业建议和帮助。