美国公司税率分析：怎么下降公司税负

作为全球经济最发达的国家之一，美国的税收政策一直备受关注。对于在美国注册的公司来说，了解美国公司税率是非常重要的。下面将从税率的基本含义、税率的种类、税率的计算办法、税率的优惠政策等方面进行全面分析，帮助公司下降税负，提高盈利才能。

一、税率的基本含义

税率是指国家或地方对公司所得利润、售卖额、资产等征收的税金占公司所得、售卖额、资产的比例。税率的高低直接影响公司的经营成本与盈利才能。美国的税率分为联邦税与州税两种，其中联邦税是所有公司都需要缴纳的，州税则根据不同州的规定而定。

二、税率的种类

美国的税率种类很多，主要包含以下几种：

1.公司所得税：公司所得税是指公司从事经营活动所得的利润所应缴纳的税金。美国联邦公司所得税税率为21%，州税根据不同州的规定而定。

2.个人所得税：个人所得税是指个人从种种来自获得的收入所应缴纳的税金。美国个人所得税税率根据收入程度不同而定，最高税率为37%。

3.增值税：增值税是指公司在生产与售卖流程中所增长的价值所应缴纳的税金。美国没有实施增值税政策。

4.售卖税：售卖税是指公司售卖商品或提供服务所应缴纳的税金。美国的售卖税税率根据不同州的规定而定，平均税率为6%左右。

三、税率的计算办法

美国公司所得税的计算办法对比复杂，主要包含以下几个方面：

1.计算应纳税所得额：应纳税所得额是指公司在扣除种种费用后所得的净利润。美国公司所得税的应纳税所得额计算办法为：总收入-总成本-折旧-利息-捐赠-其他扣除项=应纳税所得额。

2.计算联邦公司所得税：联邦公司所得税的税率为21%，计算办法为：应纳税所得额×21%=联邦公司所得税。

3.计算州公司所得税：州公司所得税根据不同州的规定而定，计算办法为：应纳税所得额×州公司所得税率=州公司所得税。

四、税率的优惠政策

为了鼓励公司在美国投资与创业，美国制订了一系列税收优惠政策，主要包含以下几个方面：

1.减免公司所得税：美国为了鼓励公司在美国投资与创业，对公司所得税进行了一定的减免。例如，公司在投资设备与技术研发等方面可以享受税收抵免。

2.减免州公司所得税：不同州对公司所得税的优惠政策不同，一些州为了吸引公司在本州投资与创业，对公司所得税进行了一定的减免。

3.减免个人所得税：美国为了鼓励个人在创业与投资方面进行更多的尝试，对个人所得税进行了一定的减免。

总之，了解美国公司税率对于公司来说非常重要。公司可以通过了解税率的基本含义、种类、计算办法与优惠政策等方面，下降税负，提高盈利才能。同时，公司还需要根据美国税法的相关规定，避免不必要的税务风险。