美国公司亏损公司怎样报税？

在经营过程中，公司可能会面临亏损的情况。对于美国公司来说，亏损并不意味着无法继续经营或者无法报税。相反，美国税法为亏损公司提供了一些特殊的税务规定，以帮助它们减轻负担并继续经营。本文将介绍美国公司亏损公司如何报税的相关知识。

首先，亏损公司需要了解的是，美国税法允许公司将亏损金额抵消其它年度的利润。这意味着，如果公司在某一年度发生亏损，它可以将这个亏损金额用于抵消未来的利润，从而减少未来的税负。这种抵消亏损的方式被称为“亏损前年度抵消”（NOL carryback）和“亏损后年度抵消”（NOL carryforward）。

亏损前年度抵消是指将亏损金额用于抵消之前年度的利润。根据美国税法，公司可以将亏损金额抵消最近两年的利润。如果公司在这两年内没有足够的利润来抵消亏损，那么剩余的亏损金额可以继续用于抵消未来的利润。这种抵消方式可以帮助公司在经营困难时期减少税负，提高现金流。

亏损后年度抵消是指将亏损金额用于抵消未来年度的利润。根据美国税法，公司可以将亏损金额抵消未来的利润，直到亏损金额完全抵消为止。这种抵消方式可以帮助公司在经营困难时期减少税负，提高现金流，并为未来的盈利做好准备。

除了亏损前年度抵消和亏损后年度抵消之外，亏损公司还可以选择放弃亏损金额的抵消权利，而选择进行“亏损金额的退税”（NOL refund）。根据美国税法，公司可以选择将亏损金额退还给之前纳税的年度，以获得现金回报。这种方式适用于那些没有足够利润来抵消亏损的公司，或者那些希望尽快获得现金回报的公司。

在报税过程中，亏损公司需要填写特定的表格来申报亏损金额的抵消或退税。最常用的表格是“企业所得税表格1120”（Form 1120）和“亏损金额抵消表格1045”（Form 1045）。公司需要准备相关的财务报表和税务文件，并按照税法规定的时间提交给美国国税局（IRS）。

总结起来，美国公司亏损公司在报税过程中有多种选择。公司可以选择将亏损金额抵消之前或者未来的利润，以减少税负并提高现金流。此外，公司还可以选择将亏损金额退还给之前纳税的年度，以获得现金回报。在报税过程中，公司需要填写特定的表格，并按照税法规定的时间提交给IRS。通过合理利用亏损抵消和退税的方式，亏损公司可以在经营困难时期减轻负担，为未来的盈利做好准备。

总之，美国公司亏损公司在报税过程中有多种选择。公司可以根据自身情况选择合适的抵消或退税方式，以减少税负并提高现金流。在报税过程中，公司需要遵守税法规定，填写相关的表格，并按时提交给IRS。通过合理利用亏损抵消和退税的方式，亏损公司可以有效应对经营困难，为未来的盈利做好准备。