美国公司所得税税率州税联邦税

美国作为全球经济最发达的国家之一，其税收体系备受关注。对于在美国注册的公司来说，了解美国公司所得税税率以及州税与联邦税的相关内容是至关重要的。下面将全面讲解美国公司所得税税率以及州税与联邦税的相关内容。

一、美国公司所得税税率美国公司所得税税率是指公司根据其所得额需要缴纳的税率。根据美国税法，公司所得税分为联邦所得税与州所得税两部分。联邦所得税是由美国联邦征收的，而州所得税则是由各个州征收的。

联邦所得税税率根据公司所得额的不同而有所区别。根据最新的税法，美国联邦对公司所得额征收的税率为21%。这个税率实用于所有公司，不仅其范围大小。此外，对于个别高收入公司，可能还需要缴纳额外的税费，如替代最低税额（AMT）等。

二、州税除了联邦所得税外，美国各个州还征收自己的所得税。州税税率因州而异，根据不同州的税法规定，税率可以在0%至13.3%之间。现在，美国有7个州不征收个人所得税，它们差异是阿拉斯加、佛罗里达、内华达、南达科他、德克萨斯、华盛顿与怀俄明。

对于公司来说，州税税率也因州而异。正常来讲，州税税率会根据公司所得额的大小而有所区别。有些州还会根据公司的行业类型与地理地位来明确税率。公司在选择注册地时，需要考虑州税税率的因素，便于在税务上获得更多的优惠。

三、联邦税与州税的关系在美国，公司需要先缴纳联邦所得税，然后再缴纳州所得税。联邦所得税是根据公司所得额计算的，而州所得税则是根据联邦所得税为基础计算的。正常来讲，州所得税的税率会低于联邦所得税的税率。

在计算税务累赘时，公司可以将州所得税作为联邦所得税的抵免项。这意味着公司可以在计算联邦所得税时，将已缴纳的州所得税金额减去。这样一来，公司在缴纳联邦所得税时可以享受到一定的减免。

四、税务计划对于在美国注册的公司来说，税务计划是非常重要的。通过合理的税务计划，公司可以最大限度地减少税务累赘。一些常见的税务计划办法包含：

1.合理利用税收抵免项：公司可以通过合理利用种种税收抵免项来减少税务累赘。例如，可以利用研发税收抵免、投资税收抵免等政策来下降公司所得税税率。

2.合理安排公司架构：通过合理安排公司架构，可以在不同州之间进行税务优化。例如，将总部设在税率较低的州，将生产基地设在税率较高的州，以此来下降整体税务累赘。

3.合规遵法：公司在进行税务计划时，一定要合规遵法。合规遵法是保证公司税务计划有效性的基础。公司需要根据相关税法法规，保证税务计划的合法性与合规性。

总结：美国公司所得税税率包含联邦所得税与州所得税。联邦所得税税率为21%，州所得税税率因州而异。公司可以通过合理的税务计划来减少税务累赘。税务计划包含合理利用税收抵免项、合理安排公司架构与合规遵法等办法。对于在美国注册的公司来说，了解美国公司所得税税率以及税务计划的相关内容是非常重要的，可来帮助公司在税务上获得更多的优惠。